27 Ideas de Controles para Mitigar Riesgos de Fraude por Apropiación Indebida de Activos
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Términos y Condiciones de Uso:
«Este archivo en formato Excel ha sido elaborado por ALFREDO LÓPEZ Y CÍA S.A.S. BIC, con el fin de presentar de manera general 27 ideas de orientación que pueden ayudar a mitigar riesgos de fraude por apropiación indebida de activos en las organizaciones.
La información contenida en la Plantilla es de carácter general con la finalidad de brindar una orientación y no sustituye el análisis de un profesional en auditoría interna, ni significa un plan de auditoría interna para mitigar o garantizar que no haya fraude. Cada persona que use este documento deberá adecuar e implementar lo que considere bajo su propia iniciativa y responsabilidad teniendo en cuenta la naturaleza jurídica de la organización en donde se usa, su estructura organizacional, regulaciones internas, así como normatividades u otras regulaciones, y demás particularidades de su compañía.
El uso de esta Plantilla no garantiza que una organización quede exenta de riesgos de fraude o de cualquier otro tipo de incidencia.
Ni ALFREDO LÓPEZ Y CÍA S.A.S. BIC, ni CONSULTING AND OUTSOURCING SERVICES S.A.S. asumen responsabilidad alguna por pérdidas, daños o perjuicios derivados de la aplicación, interpretación o incumplimiento de las ideas de control aquí contenidas.
Estas condiciones podrán ser actualizadas en cualquier momento sin previo aviso.
Las Sociedades aquí mencionadas, así como sus accionistas o colaboradores, no asumen responsabilidad alguna por incumplimientos o cualquier otro tipo de incidencia relacionadas con el uso de lo contenido en el documento.»
¿Qué encontrarás en este Excel?
27 de idea de controles para la prevención de la apropiación indebida de activos que incluyen:
– Propuesta de control.
– Descripción.
– Forma de aplicación
– Indicador para medir el control.
– Responsables.
¿Qué es fraude por apropiación indebida de activos?
“El 86 % de los fraudes internos ocurren por apropiación indebida de activos.”
Según el informe de ACFE 2022, cada caso de fraude le cuesta en promedio $400 millones de pesos (COP) a las organizaciones.
¿Qué es la apropiación indebida de activos?
La apropiación indebida de activos es un tipo de fraude que ocurre cuando una persona toma, utiliza o retiene bienes, recursos o activos que no le pertenecen de manera ilegal o sin el consentimiento adecuado de la parte propietaria. Esto puede involucrar dinero, propiedades, bienes materiales o incluso información valiosa.
Los principales tipos de apropiación indebida de activos en estos informes se dividen en:
Facturación fraudulenta – 20 %
Apropiación indebida de activos no monetarios – 18 %
Reembolsos de gastos falsos o inflados – 11 %
Manipulación de cheques y pagos – 10 %
Robo de efectivo en caja – 9 %
Sustracción de ingresos antes de su registro – 9 %
Fraude en la nómina – 9 %
Robo de efectivo ya registrado – 8 %
Salidas de caja registradas falsamente – 3 %
¿Necesita apoyo para prevenir el fraude en su organización?
Si necesita el apoyo de expertos en su organización para la prevención de fraude y desea ir más allá en la identificación y mitigación de riesgos, nuestro equipo de Auditoría Interna está listo para apoyarle.
Con más de 40 años de experiencia en consultoría y auditoría, nos encontramos a su disposición para ayudarle a diseñar, implementar, mejorar y/o monitorear el sistema de control interno de su organización.
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